Чек-лист по безопасности для компаний

Подарок за прохождение теста Практическое руководство

7 критических точек контроля бухгалтерии: как защитить бизнес от штрафов и блокировок

Пошаговый чек-лист самопроверки для собственников и руководителей бизнеса в 2026 году. Проверьте свой учет до того, как его проверит ФНС или банк.

Как пользоваться чек-листом: Отметьте пункты, которые гарантированно закрыты в вашей компании. Если хотя бы 2–3 пункта вызывают сомнения — это зона риска доначислений, блокировок по 115-ФЗ или проверок трудовой инспекции.

1 Работа с самозанятыми и исполнителями на ГПХ

Риск: доначисление 43% налогов + штраф

В договорах нет признаков трудовых отношений: графика работы, фиксированного оклада, подчинения руководителю и рабочего места. К каждой выплате сформирован и сохранен электронный чек из приложения «Мой налог» с корректным наименованием оказанной услуги. На каждую задачу оформлен подробный акт с описанием конкретного разового объема работ, а не абстрактного «оказания услуг за месяц».

Чем опасно: ФНС через автоматические алгоритмы переквалифицирует такие договоры в трудовые с доначислением НДФЛ, страховых взносов и штрафов до 40% от суммы.

2 Банковский контроль и светофор ЦБ (115-ФЗ)

Риск: внезапная заморозка счета

Налоговая нагрузка по расчетному счету составляет не менее 1% (рекомендуется от 1,5–2%) от общего оборота компании. Доля переводов на карты физических лиц и снятия наличных не превышает безопасные банковские пороги (до 20–30%). Все контрагенты проверяются до проведения первого платежа (отсутствие «красного» статуса в реестре ЦБ «Знай своего клиента»).

Чем опасно: Попадание в «красную» или «желтую» зону ЦБ ведет к моментальному отключению интернет-банка и блокировке всех расходных операций.

3 Первичные документы и обоснование расходов

Риск: снятие расходов и доначисление налогов

100% расходов на УСН «Доходы минус Расходы» или ОСНО подтверждены оригиналами актов/УПД с «живыми» подписями или через ЭДО. Поставщики на ОСНО проверены на налоговые разрывы по НДС через систему предпроверки (АСК НДС-2). Регулярно (минимум раз в квартал) подписываются акты сверки взаиморасчетов со всеми ключевыми поставщиками и покупателями.

Чем опасно: Отсутствие закрывающего акта или исключение поставщика из ЕГРЮЛ автоматически аннулирует ваш расход и вычет по НДС.

4 Кадровый учет, зарплата и воинский учет

Риск: штрафы до 500 000 ₽ за сотрудника

Зарплата выплачивается строго в фиксированные дни (не реже 2 раз в месяц) с обязательной отправкой расчетных листков. Оклады сотрудников не ниже регионального МРОТ и среднеотраслевой зарплаты (контролируется комиссиями ФНС). В организации ведется воинский учет военнообязанных сотрудников, вовремя подаются сведения о приеме и увольнении в военкомат.

Чем опасно: За ненаправление сведений по воинскому учету штраф для юрлиц составляет от 350 000 до 500 000 ₽ за каждого сотрудника.

5 Работа с маркетплейсами, онлайн-кассами и эквайрингом

Риск: занижение налоговой базы в 1.5–2 раза

Доход при работе на WB / Ozon / Я.Маркете рассчитывается от полной суммы продаж покупателям, а не от суммы, поступившей на расчетный счет. Все удержанные комиссии маркетплейса, эквайринга, логистики и штрафов корректно разнесены в учете на основании еженедельных отчетов. Фискальные чеки по онлайн-кассе формируются в момент расчета и передаются ОФД без технического зависания.

Чем опасно: Налоговая сверяет выручку напрямую по данным ОФД и банков. Ошибка в расчете дохода на маркетплейсах — самая частая причина доначислений.

6 Контроль лимитов спецрежимов (УСН и Патент)

Риск: переход на ОСНО с НДС задним числом

Ежемесячно контролируется совокупная выручка нарастающим итогом с начала года (лимиты УСН и патентной системы). Соблюдаются ограничения по средней численности сотрудников и остаточной стоимости основных средств. При совмещении УСН и Патента ведется строгий раздельный учет доходов и расходов по разным видам деятельности.

Чем опасно: Превышение лимита даже на 1000 рублей автоматически переводит компанию на общую систему с НДС и налогом на прибыль за весь текущий год.

7 Реакция на требования ФНС и регламент отчетов

Риск: блокировка счетов в течение 10 дней

Настроено ежедневное отслеживание требований и писем из налоговой через оператора ЭДО / СБИС. Ответы на требования готовятся аргументированно, с правовыми ссылками и приложением необходимых реестров документов.

Чем опасно: Несвоевременный ответ на требование влечёт штраф, неоплата штрафа повлечёт в т.ч блокировку счета.

Нашли слабые места или есть сомнения по учету?

Передайте рутину и риски профессионалам. «Скай Лайн Консалтинг» берет на себя риски в учете, несет материальную ответственность за результат.

Тарифы: ИП — от 4 000 ₽/мес | ООО — от 8 000 ₽/мес

Включено: 1С:Бухгалтерия + ЗУП + СБИС отчетность

Телефон: +7 (383) 224-53-90, +7 (951) 362-92-59

Адрес: г. Новосибирск, ул. Крылова, д. 57